2.8. Augmenter la durée cotisée et validée lors du départ à la retraite

Finalité

Les réformes du système de retraite depuis le début des années 1990 ont conduit à reculer l’âge légal de départ et à augmenter la durée d’assurance requise, paramètre qui détermine le taux de liquidation et le taux de proratisation de la pension. Cet indicateur évalue dans quelles mesures ces modifications législatives se sont effectivement traduites, pour les assurés des générations concernées, par des augmentations des durées validées pour la retraite. Il étudie l’évolution des durées validées lors du départ à la retraite, et les compare aux durées requises pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
La durée validée est la somme des trimestres cotisés et assimilés. 

• Un trimestre est cotisé dès lors que des cotisations retraite ont été effectivement prélevées sur une rémunération correspondant à 150 heures au Smic - la notion de trimestre de retraite n’est donc pas déterminée par la durée effectivement travaillée. Le nombre maximal de trimestre est cependant au plus de 4 par an.
• Les trimestres assimilés correspondent :
  • A des périodes d’assurance attribuées lors d’interruptions de carrière (maladie, chômage…) sans que des cotisations ne soient versées en contrepartie par l’assuré. 
  • A des majorations de durée d’assurance, non rattachées à des années particulières (c’est le cas par exemple de la majoration de durée d’assurance pour enfants). Ces majorations peuvent porter le nombre de trimestres validés jusqu’à la durée d’assurance requise (cf. indicateur n°2-8). Les réformes des retraites menées depuis plusieurs années visaient notamment à prolonger la durée requise pour la retraite.

Suite aux réformes de 1993, 2003, et 2014, la durée d’assurance nécessaire pour une retraite à taux plein augmente depuis la génération 1949. A partir de la génération 1958, la durée d’assurance requise (DAR) augmente d’un trimestre toutes les trois générations. La réforme de 2023 prévoit d’accélérer ce rythme à partir de la génération 1961, à un trimestre par génération (hors génération 1962). A partir de la génération 1965, la DAR atteindra 172 trimestres, soit 43 années, et la législation ne prévoit pas de l’augmenter au-delà de ce qui était ainsi prévu dès la réforme de 2014.

Tableau 1 ● Durée d’assurance nécessaire pour une retraite à taux plein (après réforme de 2023)

* la durée d'assurance requise des assurés de la génération 1961 est de 168 trimestres pour ceux nés avant septembre, et 169 trimestres pour ceux nés de septembre à décembre.
Source : DSS

Résultats

Le graphique suivant présente, par sexe, pour les générations 1926 à 1954, l’évolution de la durée moyenne cotisée et validée lors du départ en retraite.

Graphique 1 ● Durée moyenne cotisée et validée lors du départ en retraite, par génération et par sexe

*DAR : Durée d’assurance requise
Source : Cnav.
Champ : durées tous régimes des retraités anciens travailleurs salariés
Note de lecture : lors de leur départ à la retraite, les assurées de la génération 1954 ont validé en moyenne 97% de la durée d’assurance requise (DAR), alors qu’ils en ont cotisé 81 % en moyenne.

Pour la génération 1954, la durée moyenne cotisée au titre d’une activité ayant donné lieu à cotisation représente 81 % de la durée d’assurance requise (DAR) pour obtenir une retraite à taux plein (cf. Graphique 1). En prenant en compte les périodes assimilés (PA) et les majorations de durée d’assurance (MDA), la durée moyenne validée représente quant à elle en moyenne 97 % de la DAR. 
En moyenne, les hommes cotisent plus longtemps que les femmes (91 % de la DAR contre 72 % pour la génération 1954), reflétant des carrières plus complètes.  Hommes et femmes valident cependant plus ou moins la même proportion de la durée d’assurance requise pour partir à taux plein (96 % pour les femmes et 98 % pour les hommes) grâce aux majorations de durée d’assurance (cf. indicateur 1.15). Cet écart dans la durée cotisée par les femmes et par les hommes en proportion de la DAR tend à se réduire légèrement au fil du temps entre les générations 1926 et 1954. On passe ainsi d’un écart de 27 points pour la génération 1926 (29 points pour les générations 1927 à 1930) à un écart de 19 points pour la génération 1954.

Hommes et femmes ont des carrières de plus en plus complètes, malgré l’augmentation de la DAR au fil des générations. Alors que les hommes et les femmes de la génération 1926 cotisaient respectivement 73 % et 46 % de la DAR ; ces parts sont de 91 % et 72 % pour la génération 1954 (+18 points pour les hommes, +26 points pour les femmes). 
Pour les hommes, la hausse de la durée validée, en pourcentage de la DAR, est la plus importante entre les générations 1935 et 1945. Pour les femmes, la durée validée augmente régulièrement à partir de la génération 1935, en lien avec l’amélioration des carrières féminines. En fin de période, la hausse est portée dans une moindre mesure par l’augmentation de l’âge d’annulation de la décote, prévue par la réforme de 2010, entre les générations 1951 et 1955. Les personnes qui attendent l’âge du taux plein pour faire valoir leurs droits à retraite repoussent en conséquence leur départ, ce qui peut les amener à cotiser davantage si elles sont en emploi au moment du départ. 

Les durées validées évoluent également à la hausse, mais dans une moindre mesure. Ainsi, la durée validée moyenne des hommes, de 91 % de la DAR pour la génération 1926, est de 98 % de celle-ci pour la génération 1954. 
Pour les hommes, la durée cotisée moyenne rejoint progressivement la durée validée moyenne : les hommes de la génération 1954 valident l’essentiel de leurs trimestres via des cotisations. A l’inverse, la durée validée des femmes a progressé au même rythme que leur durée cotisée, passant de 72 % de la DAR pour la génération 1926 à 96 % de la DAR pour la génération 1954. 

Au sein de chaque génération, la durée validée varie fortement selon le moment du départ à la retraite (cf. Tableau 2). Pour la génération 1954, le nombre moyen de trimestres validés par des hommes partant en retraite avant l’âge légal est supérieur de 15 trimestres à celui validé par des hommes partant en retraite entre l’âge légal et l’âge d’annulation de la décote (AAD). Comparativement aux assurés qui font valoir leurs droits après l’AAD, ce nombre est supérieur de 30 trimestres. Ces écarts sont plus prononcés pour les femmes, pour lesquelles ces différences de durée validée s’élèvent respectivement à 22 et 60 trimestres pour la génération 1954. 
Ainsi, les personnes ayant les carrières les plus complètes partent en moyenne à la retraite plus tôt que les personnes ayant des carrières incomplètes, qui retardent le plus souvent leur départ afin d’annuler la décote et bénéficier des minimas de pension. Dans le cas des assurés partant avant l’âge légal, le fait d’avoir une carrière complète est même le plus souvent une condition nécessaire pour pouvoir liquider leur pension.
 

Tableau 2 ● Durée d'assurance validée en fonction de l'âge de départ en retraite

Source : Cnav.
Champ : Durées tous régimes des retraités anciens travailleurs salariés

La distribution de la durée tous régimes effectivement retenue par les assurés de la génération 1954 met en évidence une forte concentration des individus ayant une durée validée proche de celle requise pour le taux plein (165 trimestres pour la génération 1954) (cf. Graphique 2). Cela illustre combien l’atteinte du taux plein constitue un facteur majeur dans la décision de partir en retraite, et ce d’autant que les assurés ayant une durée d’assurance plus courte peuvent aussi atteindre le taux plein, notamment en partant à l’AAD. L’enquête sur les motivations de départs en retraite 2021 (Études et Résultats de la Drees n°1216, décembre 2021), coordonnée par la Drees, montrait que 68 % des assurés citaient l’atteinte du taux plein comme l’une de leurs motivations dans le choix de la date de départ.

Graphique 2 ● Durée, tous régimes, validée lors du départ en retraite pour les assurés de la génération 1954 (prévisions), par genre

Note de lecture : 63,6 % des assurés de la génération 1954 ont validé entre 160 et 169 trimestres lors de leur départ en retraite.
Source : Cnav.
Champ : durées tous régimes des retraités anciens travailleurs salariés

Organismes responsables de la production de l’indicateur : CNAV-DSS