1.9. Contribution de l’assurance maladie à la redistribution des revenus

Par le jeu des différents financements qu’elles appellent auprès des assurés, et des prestations qu’elles leur versent en cas de maladie, qui peuvent être pensés en termes de transferts monétaires, les assurances maladie obligatoires (AMO) et complémentaires (AMC), ont un effet sur la distribution des revenus des ménages. Il est ainsi intéressant de mesurer l’ampleur de cette redistribution à l’œuvre au sein des opérations d’assurance maladie. 
L’assurance maladie de base constitue un dispositif obligatoire de prélèvements et de prestations qui affecte les revenus des ménages, et dont en conséquence il est pertinent d’étudier les propriétés redistributives. La question du traitement des cotisations et des prestations d’assurance maladie complémentaire est moins évidente, dans la mesure où l’adhésion à ces dispositifs résulte en partie des décisions volontaires des individus (à l’exception des contrats collectifs à adhésion obligatoire), et que l’AMC peut être considérée comme offrant des prestations contributives (i.e. le niveau des prestations dépend du niveau des contributions). Elle n’a donc en principe pas à être analysée en termes d’impact sur la distribution des revenus. Cependant, eu égard dans un premier temps à la forte diffusion de la couverture complémentaire maladie en France (plus de neuf Français sur dix disposent d’une telle couverture) ; dans un second temps à l’existence de dispositifs favorisant l’accès à une complémentaire santé (CMU-C et ACS, remplacées depuis 2019 par la complémentaire santé solidaire (CSS)) ; dans un troisième temps à l’importance de la part des contrats qui n’opèrent pas de différenciations tarifaires majeures entre les assurés ; on peut considérer que son intervention doit être également prise en considération dans un bilan redistributif de l’assurance maladie prise globalement.

Les ménages à revenus modestes ont des dépenses de santé plus importantes que les ménages plus aisés

Lorsque l’on analyse, à l’aide du modèle de microsimulation Ines-Omar développé par la Drees (cf. précisions méthodologiques), la distribution des dépenses de santé, on observe que celles-ci sont relativement élevées pour les ménages jusqu’au septième dixième de niveau de vie, quoique faibles pour les 10 % des ménages les plus modestes, (cf. graphique 1, partie droite). En 2019, les 10 % des ménages les plus modestes étaient confrontés en moyenne à une dépense de santé de   d’environ 5 110 euros par an par ménage, donnant droit à une prise en charge des régimes obligatoires d’assurance maladie de  4 700 euros. Ces montants s’élèvent, respectivement, à  7 500 et 5 600 euros pour les ménages du deuxième au septième dixième de niveau de vie, à 4 100 et 4 500 euros pour les ménages appartenant aux trois dixièmes supérieurs. Ces disparités tiennent à l’état de santé moins bon des personnes à revenus modestes, et davantage orientées sur des postes de soins mieux pris en charge, notamment les soins hospitaliers, ainsi qu’au plus jeune âge des ménages du 1er dixième de niveau de vie. En revanche, les prestations versées par les assurances maladie complémentaires (complémentaires publiques comprises) sont croissantes en fonction du revenu des assurés, en raison notamment de la qualité croissante de la couverture procurée par les types de contrats dont ils disposent.

Des contributions aux régimes d’assurance maladie obligatoire progressives avec le revenu

Les prélèvements acquittés par les assurés au titre de leurs couvertures de base et complémentaire maladie contribuent aussi à la redistribution des revenus. Les contributions aux régimes d’assurance maladie obligatoires incluent la part des cotisations sociales à la charge des employeurs et des non-salariés (hors la part correspondant au financement des indemnités journalières), et la part de contribution sociale généralisée (CSG), ainsi que celle des taxes indirectes (TVA, accises sur le tabac et l’alcool) affectées au risque maladie. En y ajoutant d’autres sources de financement telles que la taxe sur les salaires ou la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS), le champ des contributions individualisables couvre environ 93 % des recettes de la branche maladie en 2022. Ces contributions des assurés sont dans l’ensemble progressives avec le revenu, en raison des règles d’exonération, de la modulation des taux de CSG pour les revenus de remplacement et les revenus du patrimoine, et des allègements de cotisations sociales patronales pour les bas salaires. Néanmoins les taxes indirectes s’avèrent à l’inverse être régressives.
Les versements aux dispositifs de couverture complémentaire maladie, de montants beaucoup plus faibles, augmentent - mais nettement plus faiblement - avec le niveau de vie (cf. graphique 1, partie gauche). Ils sont notamment plus faibles dans le premier décile qui compte une proportion plus importante de bénéficiaires de la complémentaire santé solidaire gratuite (ex CMU-C), laquelle assure une prise en charge presque complète des soins, mais également de personnes non couvertes par une complémentaire santé.

La contribution de l’assurance maladie à la redistribution des revenus ne se restreint toutefois pas à son effet sur la distribution des revenus disponibles. On peut en effet estimer qu’un système de santé accessible et de qualité permet à des personnes en mauvais état de santé de se soigner et par suite d’améliorer leur productivité et leurs opportunités de participation à l’activité économique. De la sorte, l’assurance maladie réduit aussi les écarts de revenus au stade de leur distribution primaire. Il demeure cependant sur ce point des marges de progression dans l’égalité d’accès aux soins, notamment préventifs

Graphique 1 ● Contributions et prestations d’AMO et d’AMC en moyenne par ménage par décile de niveau de vie en 2019

Montants versés par les ménages	Prestations perçues par les ménages

Source : DREES,  modèle de microsimulation Ines-Omar 2019.
Champ : Ménages vivant en logement ordinaire ; dépenses de santé présentées au remboursement de l’AMO, pour tous les soins de ville et hospitaliers, calées sur les montants de France entière. 
Note de lecture : en 2019, les 10 % des ménages les plus modestes dépensent en moyenne annuelle 319 euros pour leur couverture maladie complémentaire (primes hors taxes) et participent au financement de l’assurance maladie obligatoire (AMO) à hauteur de 1 269 euros en moyenne. Leurs dépenses de santé s’élèvent en moyenne à 5 105 euros dont 329 euros leur sont remboursés par leur assurance maladie complémentaire (AMC) et 4 702 euros par l’AMO (y compris au titre de la CMU-C et chèque ACS).

Organismes responsables de la production de l’indicateur : DREES

Téléchargements complémentaires